证券投资基金合同（通用21篇）

　　2.基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日，如果基金首次募集成立的当年少于3个月，可以并入下一个会计年度;

　　3.基金核算以人民币为记账本位币，记账单位是人民币元;

　　4.会计制度执行国家有关的会计制度和《证券投资基金会计核算办法》;

　　5.基金管理人应当对本基金独立建账、独立核算;

　　6.基金管理人及基金托管人各自保留完整的基金会计账目、凭证，按照有关规定编制基金会计报表;

　　7.基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

　　(二)基金年度审计

　　1.基金管理人聘请具有证券业从业资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。会计师事务所及其注册会计师与基金管理人、基金托管人相互独立;

　　2.会计师事务所更换经办注册会计师时，须事先征得基金管理人同意，并报中国证监会备案;

　　3.基金管理人(或基金托管人)认为有充足理由更换会计师事务所，经基金托管人(或基金管理人)同意，报中国证监会备案后可以更换。基金管理人应当在更换会计师事务所后在5个工作日内公告。

　　二十五、基金的信息披露

　　(一)披露原则

　　基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊和基金管理人、基金托管人的互联网网站等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

　　(二)基金募集信息披露

　　1.基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上;基金管理人、基金托管人应当将基金合同、基金托管协议登载在网站上。

　　2.基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。

　　3.基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。

　　4.基金合同生效后，基金管理人应当在每六个月结束之日起四十五日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在公告的十五日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

　　(三)定期报告

　　基金定期报告由基金管理人按照法律法规和中国证监会颁布的有关证券投资基金信息披露内容与格式的相关文件的规定单独编制，由基金托管人复核。基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告。基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

　　1.基金年度报告：基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

　　2.基金半年度报告：基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。。

　　3.基金季度报告：基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

　　基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

　　(四)临时报告与公告

　　基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

　　前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

　　1.基金份额持有人大会的召开;

　　2.提前终止基金合同;

　　3.转换基金运作方式;

　　4.更换基金管理人、基金托管人;

　　5.基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更;

　　6.基金管理人股东及其出资比例发生变更;

　　7.基金募集期延长;

　　8.基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动;

　　9.基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十;

　　10.基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十;

　　11.涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼;

　　12.基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查;

　　13.基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚;

　　14.重大关联交易事项;

　　15.基金收益分配事项;

　　16.管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更;

　　17.基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五;

　　18.基金改聘会计师事务所;

　　19.变更基金销售代理人;

　　20.更换基金注册登记机构;

　　21.基金开始办理申购、赎回;

　　22.基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更;

　　23.基金发生巨额赎回并延期支付;

　　24.基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请;

　　25.基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回;

　　26.基金份额上市交易;

　　27.中国证监会规定的其他事项。

　　(五)公开澄清

　　在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

　　(六)信息披露文件的存放与查阅

　　招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金份额代销机构的住所，投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。

　　基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所， 投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。

　　二十六、基金合同终止与基金财产清算

　　(一)本基金合同终止事由

　　有下列情形之一的，本基金合同终止：

　　1.基金份额持有人大会决定终止的;

　　2.基金管理人职责终止，而在六个月内没有新基金管理人承接其原有职责的;

　　3.基金托管人职责终止，而六个月内没有新基金托管人承接其原有职责的;

　　4、基金合同规定的其他情况或中国证监会允许的其它情况。

　　(二)基金财产的清算

　　1.清算组

　　(1)自基金合同终止之日起30个工作日内成立清算组，清算组在中国证监会的监督下进行基金清算。

　　(2)清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师、相关的中介服务机构以及中国证监会指定的人员组成。

　　(3)清算组负责基金资产的保管、清理、估价、变现和分配。

　　2.基金财产清算程序

　　(1)基金合同终止后，由清算组统一接管基金;

　　(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;

　　(3)对基金财产进行估值和变现;

　　(4)清算组作出的清算报告需经会计师事务所审计，并由律师事务所出具法律意见书;

　　(5)将基金清算结果报告中国证监会备案并公告;

　　(6)公布基金清算公告;

　　(7)对基金财产进行分配。

　　3.清算费用

　　清算费用是指清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由清算组优先从基金资产中支付。

　　4.基金财产按下列顺序清偿：

　　(1)支付清算费用;

　　(2)交纳所欠税款;

　　(3)清偿基金债务;

　　(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　　基金财产未按本项第(1)至(3)小项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

　　5.基金财产清算的公告

　　清算组作出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。

　　6.基金清算账册及文件的保存

　　基金清算账册及有关文件按国家有关规定保存。

　　二十七、业务规则

　　基金份额持有人应遵守《上投摩根__________富林明__________基金管理有限公司开放式基金业务规则》。业务规则不影响基金托管人的权利义务，由基金管理人在符合法律法规及基金合同规定的前提下制定，并由基金管理人解释与修改，但如该解释或修改实质性修改了基金合同，则应召开基金份额持有人大会，对基金合同的修改达成决议。