财务管理制度集锦（精选33篇）

　　2、凡购买所有的'物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工离开本公司时，必须办理移交手续，丢失和损坏的物品，要其本人赔偿。

　　三、借款程序

　　1、借款人填写借款单，部门主管签字。

　　2、财务部主管按用途、计划、实际开支情况审核。

　　3、总经理或副总经理根据部门主管、财务部意见以实际需要另外审批。

　　4、会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证。

　　5、出纳员根据会计凭证给予付款，借款人签名。

　　四、报销程序

　　1、报销人将票据粘贴好，填写内容、金额，送部门主管、主管经理。

　　2、财务部主管根据公司有关规定，逐一审核，签署意见。

　　3、总经理或副总经理根据各级主管的联签和公司相关规定进行批示。

　　4、会计人员根据各级主管批签的票据进行核算，填制记帐凭证。

　　5、出纳员要报销人或收款人签字，根据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。

　　第五条存货管理

　　一、建立以仓库工作为基础，生产、采购参与管理，财务给予监督的存货管理体系。

　　　　二、建立存货月终（每月最后一天）盘点制，并填制盘点表。

　　三、仓库工作，在实物管理上，仓库管理员必须处理好日常工作，做好货物的收进、发出及登记工作。

　　第六条往来帐款管理

　　1、会计人员要正确、及时地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作。

　　2、反映债权、债务的存在和坏帐情况，定期清理各种往来帐款，每月与客户核对，防止坏帐损失。

　　3、应分别将不同单位的名称和个人姓名设立明细帐户，并及时催收货款或清偿材料款。要与客户每月对帐。

　　第七条销售管理

　　1、加强销售合同的管理和监督，按合同规定的结算条款及时结算货款，监督检查销售收入的回收、保证合同履行。合同一式三份，财务一份，主管部门一份，客户一份；

　　2、认真进行销售核算、严格按规定的先开单后发货等内部控制制度执行，切实做好收发工作，详细核对品种项目，防止差错。

　　3、签订销售合同，先收取30%订金。

　　4、本规定从20xx年4月1日起执行，凡此之前的所有有关的财务规定废止，本规定未尽事宜，以后根据业务发展的要求补充增加。

财务管理制度集锦 篇30

　　一、根据学校实际，坚持“统筹兼顾，保证重点，照顾一般”的原则，合理编制学校年度经费预算；坚持“实事求是”的原则，做好学校年度经费的决算编制工作。

　　二、严格执行财务制度和财政纪律

　　1、严格遵守国家关于现金和银行存款有关管理规定，严肃财经纪律。

　　2、严格收费标准，一律按物价部门批准的项目收费。

　　3、各类帐册根据，收付凭证严禁挪用，做到帐帐相符，帐物相符，帐据相符，帐款相符。

　　4、严格把关，坚决杜绝违反财纪规定的结算报销，妥善保管好各种空白收据和结算凭证。

　　5、经费使用做到专款专用，不滥开支，不乱开支。

　　6、严格经费使用的审批制度，实行分管领导“一支笔”审批。

　　7、学校公款一律不得给个人私用，因购物或公用需要借款者须经财务主管领导审批并及时办理报销手续。

　　三、建立和健全民主理财制度，接受群众监督

　　1、设立由教师代表组成的.学校财务监理小组。

　　2、每一学期校财务监理小组对学校财务执行情况全面审核一次。

　　3、校长每学期向全体教师通报学校财务执行情况和校财务监理小组的审核结果。

　　4、定期公开学校财务收支执行情况，接受全体教师评议。

财务管理制度集锦 篇31

　　一、为了规范供销社财务行为，结合供销社实际，制定本制度。

　　二、理事会负责供销社的财务管理工作。

　　三、供销社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。

　　四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用供销社资产。

　　五、供销社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于供销社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。

　　六、供销社费用支出由主任负责审批，一般经费开支在5000元以内，由主任直接审批； 5000-20000元，经理事会集体审核后，由主任审批；20000元以上及重大项目建设、投资，由社员大会讨论通过后，由主任例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。

　　七、供销社年度收益分配顺序依次是：

　　（1）弥补上年度亏损：

　　（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定；

　　（3）向社员进行盈余返还；