公司财务的分析报告（精选33篇）

公司财务的分析报告 篇8

　　目录

　　一、实现利润分析 2

　　1、利润总额 2

　　2、营业利润 3

　　3、投资收益 4

　　4、营业外利润 4

　　5、经营业务盈利能力 5

　　6、利润真实性判断 6

　　二、成本分析 7

　　1、总成本构成情况 7

　　2、总成本变化情况 8

　　3、销售费用合理性评价 9

　　4、管理费用合理性评价 10

　　5、财务费用变化情况 11

　　三、资产结构分析 11

　　1、资产构成情况 11

　　2、流动资产构成特点 12

　　3、资产增减变化情况 13

　　4、资产结构合理性评价 15

　　5、资产结构变动情况 15

　　四、资本构成分析 16

　　1、资本构成情况 16

　　2、负债增减变化情况 17

　　3、所有者权益增减变化情况 18

　　五、偿债能力分析 19

　　1、短期偿债能力 19

　　2、还本付息能力 19

　　3、增加负债的可行性 20

　　六、盈利能力分析 20

　　1、业务盈利能力分析 20

　　2、内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 21

　　3、净资产收益率 21

　　4、资产报酬率 22

　　5、成本费用利润率 23

　　七、营运能力分析 23

　　1、存货 23

　　2、应收账款 24

　　3、应付账款 25

　　4、现金周期和营业周期 26

　　5、流动资产 26

　　6、总资产 27

　　八、发展能力分析 28

　　1、增长性 28

　　九、经营协调性分析 30

　　1、投融资活动协调情况 30

　　2、经营协调性及现金支付能力 30

　　3、整体协调情况 32

　　十、经营风险分析 33

　　1、经营风险 33

　　十一、现金流量分析 34

　　1、现金流入结构 34

　　2、现金流出结构 35

　　3、现金流动稳定性 36

　　4、现金流动协调性 37

　　5、现金流量变化情况 37

　　6、现金流动充足性 38

　　7、现金流动有效性 38

　　8、自由现金流量 39

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　　一、实现利润分析

　　1、利润总额

　　万科20xx年实现利润为15,626.35万元,与20xx年的13,274.29万元相比有一定上升，上升17.72%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。

　　名称 20xx年 20xx年 20xx年

　　利润总额 15,626.35 13,274.29 10,590.76

　　2、营业利润

　　20xx年营业利润为14,715.97万元，与20xx年的10,677.21万元相比有一定增加，增加37.83%。

　　营业利润变动因素(费用)

　　项目名称 增加(万元) 减少(万元)

　　营业成本 135,226.95

　　管理费用 6,445.33

　　财务费用 2,868.42

　　销售费用 4,574.36

　　营业税金及附加 274.18

　　合计:

　　14,162.29 0.00

　　相抵总计: 149,389.24

　　营业利润变动因素(收入)

　　项目名称 增加(万元) 减少(万元)

　　公允价值变动收益 458,771.51

　　营业收入 145,730.10

　　投资收益 2,067.70

　　合计: 606,569.31 0.00

　　相抵总计 606,569.31

　　3、投资收益

　　20xx年投资收益为2,090.27万元，与20xx年的22.57万元相比成倍上升，上升幅度9,161.28%。

　　投资收益变化

　　名称 20xx年(万元) 20xx年(万元) 20xx年(万元)

　　投资收益 2,090.27 22.57 -254.65

　　4、营业外利润

　　20xx年营业外利润为910.38万元，与20xx年的2,597.XX万元相比持续盈利，但是盈利水平有所下降，下降64.95%。

　　营业外利润变化

　　名称 20xx年 20xx年 20xx年

　　营业外收入 1,510.71 2,762.90 245.58

　　营业外支出 600.33 165.82 54.00

　　营业外利润 910.38 2,597. 191.58

　　5、经营业务盈利能力

　　根据营业收入和成本的变化情况经进行分析后可以看出，20xx年的营业收入为458,771.51万元，比20xx年的313,041.41万元，增长46.55%。20xx年营业成本为404,807.31万元，比20xx年的269,580.36增加50.16%。营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明公司经营业务盈利能力下降。

　　营业利润变化

　　20xx年 20xx年 20xx年

　　项目名称 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率

　　营业收入 458,771.51 46.55% 313,041.41 44.78% 216,225.57

　　营业成本 404,807.31 50.16% 269,580.36 46.75% 183,694.42

　　利润总额 15,626.35 17.72% 13,274.29 25.34% 10,590.76

　　营业利润 14,715.97 37.83% 10,677.21 2.67% 10,399.18

　　投资收益 2,090.27 9,161.28 22.57 -1.86% -254.65

　　营业外收支 910.38 -64.95% 2,597. 1,255.61% 191.58

　　6、利润真实性判断

　　从报表数据来看，公司20xx年营业收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。扣除新增应收账款之后公司的营业收入为481,299.89万元。

　　总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

　　公司的实现利润主要来自于营业利润。

　　二、成本分析

　　1、总成本构成情况

　　20xx年万科成本费用总额为446,145.80万元，其中:营业成本为404,807.31万元，占成本总额的90.73%，销售费用为12,141.38万元，占成本总额的2.72%，管理费用为18,769.38万元，占成本总额的4.21%，财务费用为7,340.32万元，占成本总额的1.65%,营业税金及附加为2,910.23万元，占成总额的0.65%，资产减值损失为177.18万元，占成本总额的0.04%。

　　成本构成表(两期成本总额比例)

　　日期 20xx年 20xx年

　　成本费用总额 446,145.80 100.00% 302,386.77 100.00%

　　营业成本 404,807.31 90.73% 269,580.36 89.15%

　　销售费用 12,141.38 2.72% 7,567.02 2.50%

　　管理费用 18,769.38 4.21% 12,324.05 4.%

　　财务费用 7,340.32 1.65% 4,471.90 1.48%

　　营业税金及附加 2,910.23 0.65% 2,636.05 0.87%

　　资产损失减值 177.18 0.04% 5,807.39 1.92%

　　2、总成本变化情况

　　万科20xx年成本费用总额为446,145.80万元，与20xx年的302,386.77相比有一定增加，增加47.54%。

　　20xx年营业成本为404,807.31万元，与20xx年的269,580.36相比有较大增加，增加50.16%。

　　成本构成变化情况表(占营业收入的比例)

　　日期 20xx年 20xx年

　　项目名称 数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比%

　　营业收入 458,771.51 100.00% 313,041.41 100.00%

　　营业成本 404,807.31 88.24% 269,580.36 86.12%

　　营业税金及附加 2,910.23 0.63% 2,636.05 0.84%

　　销售费用 12,141.38 2.65% 7,567.02 2.42%

　　财务费用 7,340.32 1.60% 4,471.90 1.43%

　　管理费用 18,769.38 4.09% 12,324.05 3.94%

　　资产损失减值 177.18 0.04% 177.18 0.06%

　　3、销售费用合理性评价

　　20xx年销售费用为12,141.38万元，与20xx年的7,567.02相比有较大增加，增加60.45%。营业费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，表明公司销售活动取得了明显的市场效果。

　　4、管理费用合理性评价

　　20xx年管理费用为18,769.38万元，与20xx年的12,324.05万元相比有较大增加，增加52.30%。20xx年管理费用占营业收入的比例4.09%，与20xx年的3.94%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

　　5、财务费用变化情况

　　20xx年财务费用为7,340.32万元，与20xx年的4,471.90万元相比有较大增加，增加64.14%。

　　三、资产结构分析

　　1、资产构成情况

　　万科20xx年资产总额为391,789.09万元，其中流动资产为282,2.09万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的40.13%、31.05%和19.21%。非流动资产为109,581.00万元，主要分布在固定资产、无形资产和在建工程，分别占公司非流动资产的66.30%、16.68%、6.73%。

　　万科资产构成表

　　日期 20xx年 20xx年

　　项目名称 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)

　　总资产 391,789.09 100.00% 365,838.77 100.00%

　　流动资产 282,2.09 72.03% 274,730.90 72.03%

　　长期投资净额 6,363.16 1.62% 2,636.94 0.72%

　　固定资产净额 72,657.38 18.55% 61,201.06 16.73%

　　无形及递延资产 19,030.57 4.86% 13,595.61 3.72%

　　其他 11,529.89 2.94% 13,674.26 3.74%

　　2、流动资产构成特点

　　公司生产加工环节占用的资金数额较大，约占公司流动资产的45.05%，说明市场销售情况的变化会对公司资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注公司产品的销售前景和增值能力。公司流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占公司流动资产的34.96%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

　　从资产构成来看，公司流动资产所占比例较高，流动资产的质量和周转效率对公司的经营状况起决定性作用。从资产构成来看，公司长期投资所占比例较大，属集团控股型企业，企业的被投资企业及集团公司的发展战略对企业的发展特别重要。