公司财务的分析报告（精选33篇）

　　基本内容：

　　一、企业财务风险及防范风险管理的理论研究状况

　　二、企业财务风险基本理论

　　（一）企业财务风险概念

　　（二）企业财务风险类型

　　（三）企业财务风险特征

　　（四）企业财务风险控制原则

　　（五）财务风险控制在企业中的重要作用

　　三、财务风险形成的原因及分析

　　（一）财务风险现状分析

　　（二）财务风险成因分析

　　四、财务风险的防范与控制对策

　　五、结束语

　　二、国内外研究综述

　　1.国外财务风险管理研究概况

　　国外风险理论和风险管理的研究始于上个世纪三十年代，在五六十年代得到推广和普遍重视，七十年代得到迅速发展，并开始进行风险动态研究，形成了系统化的管理学科，九十年代西方发达国家的企业开始建立风险管理职能。19世纪工业革命时期，法国管理学家亨瑞.约尔在《一般管理和工业管理》一书中把风险管理思想正式引入企业经营领域，但长期以来并未形成完整的体系和制度，直到上世纪50年代美国学者莫布雷A.H.Mowbray等首次提出并使用“风险管理”一词，人们才开始系统地展开对企业风险管理的研究，并逐步形成一门学科。在企业财务风险研究方面，美国著名经济学家H.M.马可威茨、W.F夏普、M.H米勒等做出了较大的贡献，他们先后针对企业财务风险理论进行了深入的研究，提出了证券组合的效率边界风险理论，股票预期收益的资本资产定价模型（CAPM）、公司价值与资本结构关系的MM理论等，为以后开展企业财务风险研究奠定了基础。在实践方面，国外有关财务风险的防范和控制的技术应用起步较早，而且也较为成熟。如西方国家创建的一些多元线性判定模型和多元回归模型在各国都有比较广泛的应用。目前，企业财务风险在西方发达国家如美国、英国、德国和法国等国家，普遍得到学者和企业管理人员的重视，并取得了有关企业财务风险管理的组织、程序和方法等方面的大量研究成果。

　　2.国内财务风险管理研究概况

　　西方的风险理论和风险管理研究是从上世纪初开始的，许多经济学、管理学者在其产生、发展、成熟的过程中做出了贡献。而我国的风险理论和风险管理研究始于上个世纪八十年代，1987年清华大学郭仲伟教授编写的《风险分析与决策》一书，全面系统的研究了风险分析与决策的方法，主要是借鉴国外风险理论，指导人们如何对风险进行定性与定量相结合的研究；1999年北京大学于川等著的《风险经济学导论》，对经济风险尤其是我国所特有的经济风险，做了全面深刻的剖析。x年北京商学院的刘思录、汤谷良发表的“论财务风险管理”一文，第一次全面论述了财务风险的定义、特征及财务风险进行管理的步骤和方法；财政部的向德伟博士在1994年发表了“论财务风险”一文，全面细致的分析了财务风险产生的原因及存在的基础，他认为“财务风险是一种微观风险，是企业经营风险的集中体现”，明确指出了财务风险的重要性，为财务风险理论向更深一层推进奠定了基础。之后往爱卿20xx年出版了《企业财务风险管理，企业财务预警研究前沿》一书，在介绍国内优秀成果的基础上，结合我国具体的财务实践去分析财务问题和构建财务模型，包括预警概念、预警机制、预警方法、预警模型、国内外最前沿的预警成果，涵盖了财务预警领域的核心和重大相关问题。胡华20xx年出版了《现代企业财务风险成因与防范》，杜波20xx年出版了《企业集团财务风险控制与防范》等财务风险管理著作，为我国财务风险控制理论作出了重要贡献，其理论大致可以归纳为两类：一类是单纯从企业财务管理职能及其影响环境方面存在的不确定性因素的角度，探讨企业财务风险的形成、控制与防范。另一类是从企业全部管理职能及其影响环境方面存在的不确定性因素的角度，探讨企业财务风险的形成、控制与防范。在改善企业财务风险管理方面，国内的专家们又提出了单方面的风险风险防范和控制策略，如控制筹资风险应着眼于资本结构的合理化，控制企业投资风险应着眼于投资方向选择和投资组合的确定等；在财务风险辨识、估计和评价方面，提出了一些主观或客观的分析方法，其中以“Z记分法”最具有代表性。但从总体上看，国内的研究成果中对企业财务风险综合效应的分析还不够深入。

　　三、必须的实验初步计划、及论文工作进度的初步安排：

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日学生进入毕业设计选题系统进行选题

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日与指导教师研讨题目内涵，对所选题目进行确认或提出修改、调整意见

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日阅读书籍、搜集资料、实地调研，根据掌握的资料，撰写开题报告

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日参加学院统一组织的开题报告

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日撰写毕业论文论文初稿，准备中期检查工作

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日按计划进行毕业论文中期检查工作

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日撰写论文初稿

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日修改论文，定稿

　　20xx年x月x日～20xx年x月x日论文进行打印、装订，上交参加毕业论文答辩

公司财务的分析报告 篇6

　　一、主要业务指标完成情况

　　(一)归集方面。

　　当年新增归集额97,938万元，较上年同期增加18,930万元，增长23.96%。住房公积金缴存余额501,976万元，全市住房公积金缴存总额80.31亿元。

　　全市建制单位3,654个，人数243,969人。当年新建制单位95个，新增建制人数9,866人，月增归集额350万元。

　　(二)提取方面。

　　当年为31,673人次办理提取41,531万元，较上年同期减少1,466万元，降幅3.41%。其中：购房提取5,270万元，偿还贷款本息提取23,588万元，退休提取6,171万元，装修自住住房提取1,698万元，大病提取141万元，其他销户提取4,663万元。

　　(三)贷款方面。

　　当年为3,512户职工发放48,568万元住房贷款，较上年同期减少337万元，降幅达到0.69%。当年个贷本金回笼21,738万元,个贷余额已达429,113万元，个贷比为85.48%。个人贷款逾期额75.60万元，逾期率为0.18‰。全市个人住房贷款总额626,829万元。

　　(四)业务收支方面。

　　业务收入11,414万元，较上年同期增加3,501万元，增长44.24%;业务支出5,012万元，较上年同期减少1,114万元，降幅达18.18%。

　　(五)增值收益。

　　实现增值收益6,402万元，较上年同期增加4,615万元，增幅达258.25%。

　　二、主要业务的运行特点

　　(一)归集方面:住房公积金归集额平稳增长。主要是由于：一是公积金缴存基数上调，归集额有所增加;二是新增单位和缴存人数较大。

　　(二)提取方面：上半年提取额相比去年同期下降了1,466万元，是因为去年上半年为支持屏山县移民搬迁购房提取7,300万元,而今年已无此项提取。今年的还贷提取额度较上年同期增加了5,770万元。

　　(三)贷款方面:个贷率平稳回落,贷款发放力度相比以前年度有所下降，资金的使用风险降低，可控程度提高。主要是与整个房地产市场的限购等抑制投资性需求的政策有关，再加上今年上半年我市楼盘放量较少，导致贷款发放势头减缓。

　　(四)增值收益方面:今年上半年增值收益相比去年同期增加了4,615万元，增幅达到258.25%，主要在于6月8日存、贷款利率下调了0.25个百分点，调整了上年度7月到今年5月预提的“应付职工利息”达1,000万元左右。

　　三、公积金运行中存在的主要问题

　　(一)贷款发放量的萎缩导致资金盈余量增加。

　　近期，宜宾楼盘放量较小，开发商捂盘、购房者持币观望，导致了宜宾楼市成交量下降，公积金贷款发放量出现萎缩。相比前几年资金屡屡出现缺口的情况，今年上半年资金结余达2.96亿元。

　　(二)政策因素对增值收益的影响。

　　应付职工住房公积金利息按每年6月30日的挂牌利率计付。6月8日，央行下调了存、贷利率，因为利率调整时间点的原因，上年度7月到今年5月预提的“应付职工利息”做了一次性调整，比预计的利息少付1,000万元左右，使增值收益相应增加了1,000万元左右。预计年内还有1-2次降息，年末将会较大幅度地超计划完成增值收益。

　　四、下半年的工作建议

　　(一)关注国家调控政策的走势，评估对中心可能产生的影响。从资金的使用方向和政策方面入手，积极稳妥地制定出相应措施，在未来有计划地降低资金的使用风险。

　　(二)归集方面：一是有重点、有步骤地推行非公企业的建制;二是抓住经济效益好，在岗人数多的民营企业，加大行政执法的力度，敦促经济效益好的民营企业建立住房公积金制度;三是加大公积金催缴力度，杜绝三期以上的欠缴情况发生。