经费管理制度（精选30篇）

经费管理制度 篇1

　　为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定及实施细则的要求，加强会计基础工作，规范报账程序，加强财务监督，提高工作效率，依据国家有关财经法规、会计制度，以及中共中央办公厅、国务院办公厅、财政部等最新下发的关于厉行节约反对浪费条例、会议费、国内差旅费和公务接待、培训费等相关规定，结合我局实际情况，制定本细则。

　　一、支出管理

　　（一）费用支出坚持勤俭节约、从严从紧、从简必需的原则。

　　（二）各项费用支出实行预算管理，支出预算一经下达，必须在其范围内掌握使用，不得突破。

　　（三）各项费用支出要明确权责，严格执行审批制度。

　　（四）严格实行公务卡支付制度，凡属于公务卡强制结算目录的公务支出，必须使用公务卡结算。

　　（五）属于政府采购范围的费用支出，须先将年度政府采购计划列入当年预算，经省局上报国家局、国家局上报财政部审批后，按照政府采购的有关规定执行。

　　（六）属于“三公经费”开支范围的费用，年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。

　　（七）国家有关部门或系统内有定额标准的`费用支出，实行标准定额管理，严格执行相关标准。

　　二、审批权限

　　（一）财务费用报销实行授权审批制度，审批人对责任范围内经济活动的真实性、合理性和合法性负责。所有经济业务必须由局长签字审批；审批人经办的，由其他负责人签字；重大经费支出由局党组会议研究决定。

　　（二）对于单笔支出超过1万元或同一经济业务累计支出超过2万元的支付业务，实行领导班子集体决策和审批，形成书面记录并签字；在报销大额资金业务时，需附大额资金支付审批单和领导班子集体研究会议记录复印件。

　　（三）对于审批人超越权限范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级主管部门或领导报告。

　　三、报销管理

　　（一）费用管理

　　1、会议费

　　（1）严格执行相关规定，编制年度会议计划，从严控制会议类别、会议会期、会议规模，不得超标准、超范围召开会议。会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，不得转嫁或摊派会议费用。

　　（2）会议费报销时，要填写会议审批单、会议结算单、会议决算单、会议通知、签到表、饭店提供的消费流水单等。会议费支付时，须以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

　　2、差旅费

　　（1）依据财政部关于印发中央和国家机关差旅费管理办法的通知（财行2013531号）和省局差旅费管理实施细则的有关规定，严格差旅费预算管理，严格控制差旅费支出规模，建立健全公务出差审批制度。

　　（2）出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

　　（3）出差人员应尽量选择经济、便捷、安全的政府采购定点宾馆住宿，在职务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，超出规定部分，费用自理。

　　（4）出差人员伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理实施细则规定执行，未按规定开支的，超支部分个人自理。

　　（5）住宿费、机票支出等按规定应使用公务卡结算。因特殊原因发生退票、改签等费用，经审批人批准后予以报销；如遇原始票据丢失，还须提供相应情况说明，并经审批人批准。

　　（6）差旅费报销时，填写差旅费用报销单，并附出差审批表、支出凭单、公务卡消费凭证等。因参加会议或培训赴外地出差的，报销时还应同时提供会议通知文件复印件。如有特殊情况需要说明的提供相关说明（附审批签字）。

　　3、培训费

　　（1）严格执行国家培训费管理的有关规定，认真编报

　　培训年度计划，做好培训备案工作，严格控制培训规模和培训支出。培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制。

　　讲课费应严格按照国家讲课费标准进行支付。国家公务人员按照以下标准（税后）执行：

　　①副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

　　②正高级技术职称专业人员每半天最高不超过20xx元；

　　③院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。培训费（讲课费、小额零星开支除外）采用银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

　　（2）培训费报销。报销培训费时，应填制培训审批单、培训结算单、培训决算单、培训通知、参加培训人员签到表、培训费发票、原始明细单等凭证。

　　4、公务接待费

　　（1）严格执行国家公务接待管理的有关规定，严格执行规定的接待范围，严格按照接待审批制度安排接待。

　　（2）公务接待费应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。

　　（3）接待费报销时应填写费用报销单，并提供接待清单、派出单位公函、财务票据一起作为报销单附件。

　　5、办公设备购置费

　　（1）严格执行国家办公设备购置管理的有关规定。办公家具及设备购置支出要在年初预算中予以列示，符合政府采购要求的申报政府采购预算，无预算或未申报政府采购预

　　算的，不予购置。

　　（2）达到固定资产标准的，按照国有资产购置程序办理报批。纳入政府采购范围的资产购置，还要提供中央国家机关政府集中采购电子验收单和中央国家机关政府采购协议供货合同。

　　6.咨询费、劳务费

　　（1）咨询费要严格按照国家有关规定标准执行，并提供专家姓名及身份证号。

　　（2）劳务费是指为工作实施而支付给个人的劳务费用，包括执法办案人员、临时聘用人员的工资或劳务报酬。劳务费要按照市政府的有关规定及我市用工成本状况确定支出标准，不高于同行业同类人员的工资或劳务报酬水平。

　　（3）咨询费和劳务费报销时，应填写费用报销单，并提供劳务费（咨询费）发放表和相应的文件。

　　7、医疗费

　　按照卫生部、财政部颁布的公费医疗管理办法，结合我市规定参加公务员医疗保险，严格执行医疗保险的有关规定，不得超范围、超标准报销医疗费用。

　　8.委托项目费

　　（1）委托项目费用实行计划审批制度，已列入年初预算计划的项目根据合同内容分期支付，未列入年初预算计划的项目先履行审批手续，合同签订后方可支付。

　　（2）办理项目经费支出时，应填写费用报销单，并附合同（原件）、合同审批表、发票、项目验收报告。

经费管理制度 篇2

　　第四条 因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列规定执行：

　　（一）各级财政部门应当加强因公临时出国经费的预算管理，严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经费预算。

　　（二）各地区各部门各单位应当加强预算硬约束，认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。

　　第五条 出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执行：

　　（一）各地区各部门各单位应当认真贯彻中央有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁派出、谁负责。

　　（二）因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

　　（三）各级外事部门应当加强因公临时出国计划的审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。驻外使馆答复国内因公临时出国征求意见时，应当严格履行把关职责。

　　第六条 各地区各部门各单位出国经费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的`有关规定执行。

　　各地区各部门各单位应当严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。

　　第七条 各地区各部门各单位应当建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度。出访团组应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》（见附1），由单位外事和财务部门分别出具审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访团组。