单位内部审计报告（通用9篇）

　　10、固定资产

　　截至xx年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

　　二、负债部分

　　至xx年12月31日，负债合计*元。明细如下：

　　1、应付账款

　　截至xx年12月31日，应付账款余额*元，明细如下：

　　2、其他应付款

　　截至xx年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下：

　　3、应付工资

　　截至xx年12月31日，应付工资余额*元，*。

　　4、应付福利费

　　截至xx年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。

　　5、应交税金

　　截至xx年12月31日，应交税金余额*元，明细如下：

　　*

　　6、其他应交款

　　截至xx年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下：

　　教育费附加 *元;

　　防洪费 *元。

　　*

　　三、所有者权益情况

　　截至xx年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表：

　　1、实收资本

　　*有限公司 *万元;

　　*有限公司 *万元。

　　合 计 *万元

　　2、资本公积

　　截至xx年底，余额*万元：

　　3、盈余公积

　　截至xx年底，余额*元，为提取的20xx年度法定盈余公积。xx年度利润没有进行分配。

　　四、经济效益情况

　　(一) 销售收入

　　1、按照销售结构分析，*公司的销售业务组成见下表：

　　*2、按照销售品种分析：

　　(二) 销售毛利率

　　xx年度平均毛利率*%，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：

　　(三)销售税金及附加

　　xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：

　　城市维护建设税 *元;

　　教育费附加 *元

　　(四)费用情况

　　1、 营业费用

　　xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：

　　20xx年营业费用绝对额比xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。

　　租赁费。

　　咨询费

　　装修费。

　　2、 财务费用

　　xx年度发生财务费用(-)*元，为利息收入。

　　3、 管理费用

　　xx年度发生管理费用181229.68元，明细如下：

　　审计部

　　20xx年x月x日

单位内部审计报告 篇4

　　尊敬的公司董事会及主管领导:

　　(一)审计概况:为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20xx年月日至20xx年月日。审核的范围包括……等方面。说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容;

　　(二)审计依据:我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注:

　　应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明;

　　(三)审计结论:根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价;

　　(四)审计决定:针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见;

　　(五)审计建议:针对以上问题，我们建议:针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

单位内部审计报告 篇5

　　特种电磁线股份有限公司全体股东：

　　按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了特种电磁线股份有限公司(以下简称"精达股份")20xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

　　一、企业对内部控制的责任

　　按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是精达股份董事会的责任。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

　　三、内部控制的固有局限性

　　内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的.可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

　　四、财务报告内部控制审计意见

　　我们认为，精达股份公司于20xx年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　会计师事务所 中国注册会计师：

　　(特殊普通合伙)

　　中国注册会计师：

　　中国·北京

　　x年x月x日

单位内部审计报告 篇6

　　公司领导:

　　根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。**公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下:

　　一经营绩效审计结果

　　经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.

　　二资产管理及内部控制

　　一、货币资金:

　　1、现金:*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。

　　2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。

　　3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)

　　4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)

　　5、货币资金收支管理:(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)

　　二、存货(只谈实物管理状况)

　　1、存货现状:金额万元、分类附简表

　　2、盘存情况:抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;

　　3、仓储管理:存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露;

　　4、采购管理:存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;

　　三、固定资产

　　1、固定资产现状:金额万元、增减变动情况及分类附简表

　　2、盘存情况:抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;

　　3、固定资产管理:固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露;

　　4、采购管理:固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;

　　5、固定资产折旧计提复核

　　四、往来

　　五、成本

　　六、费用

　　七、收入

　　八、盈余(控股子公司列报)

　　九、财务核算

单位内部审计报告 篇7

　　1.审计概况

　　1.1审计单位：x有限公司财务部

　　1.2审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计

　　1.3审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日

　　1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。

　　1.5审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险；防止舞弊，保护货币资金安全完整。

　　审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。